企业所得税是需要按照季度计算税费后进行预缴的，企业所得税季报也一定按照相关规定据实填写。财务人员在处理财务工作时偶尔会出现一些差错，表格填报就是非常容易犯错的地方。那所得税季报填错影响汇算清缴吗?下文围绕企业所得税进行展开，并且详细讲解了所得税季报与汇算清缴的相关内容。
企业所得税是需要按照季度计算税费后进行预缴的，企业所得税季报也一定按照相关规定据实填写。财务人员在处理财务工作时偶尔会出现一些差错，表格填报就是非常容易犯错的地方。那所得税季报填错影响汇算清缴吗?下文围绕企业所得税进行展开，并且详细讲解了所得税季报与汇算清缴的相关内容。
如果季度填报已经申报了，企业所得税季报填错会影响年报，做年度汇算清缴的时候，需要比对季度预缴的税额，多退少补。
企业所得税季报预缴纳税申报表填写错误的处理方法：
在申报期范围内报错的，且未清缴税款的。可以重新申报;
过了申报期，发现有误，且清缴税款的，需要携带税务登记证、经办人身份证明、盖有公章的正确的企业所得税纳税申报表到税局前台申请重报。
表头项目：
“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。
“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码(15位)。
“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。
各列填报
“据实预缴”的纳税人第2行-第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日;填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数。
“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至14行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第16行：填报表内第11行至第14行、第16行“本期金额”列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日。
各行填报
第1行至第16行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，包括非居民企业设立的分支机构：实行据实预缴的纳税人填报第2至9行;实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第11至14行;实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报第16行。
第17行至第22行，由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第18至20行;分支机构填报第20至22行。
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