在我们的日常工作中难免需要外地出差,火车已经成为我们外出的首选交通工具,那么火车票怎么做会计分录?对于这个内容,小编在下文中整理了相关账务处理与税务知识,想要学习和存有疑惑的小伙伴们一起来看看下文吧!
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火车票的账务处理
借:管理费用/销售费用等科目-差旅费
应交税费—应交增值税(进项税额)—计算抵减,
贷:银行存款/库存现金
火车票抵扣进项税怎么申报
取得注明旅客身份信息的铁路车票的,计算抵扣进项税额。计算公式:铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%。填写到申报表8b栏和第10栏。
如果所属期取得的车票是增值税专用发票,那么需要先登录"增值税发票选择确认平台"进行勾选确认,之后根据确认的结果首先填报附表二的第35行,然后根据第35行填列第1行和第2行,然后再填写附表二的第12行和第10行。
如果取得的票据不是增值税专用发票,那么需要根据自行计算的不含税金额和税额首先填写附表二的第8b行,然后再填写第4行,再填写第12行,最后填写第10行.
如果既有专用发票,又有非专用发票,应根据"增值税发票选择确认平台"的结果填写第35行和第1行、第2行,根据自行计算的非增值税专用发票的税额和不含税金额填写第8b、4、12、10行。