汇算清缴是会计人员在日常的会计账务处理过程中最常进行的会计工作，每一年度或者季度都是要进行汇算清缴的会计核算的，但有很多的小伙伴因为是第一次入职会计工作，所以有很多的细节问题都不了解，小编今天为大家分享的就是所得税汇算清缴信息怎么填写?感兴趣的小伙伴就和小编一起去下文看看吧。
汇算清缴是会计人员在日常的会计账务处理过程中最常进行的会计工作，每一年度或者季度都是要进行汇算清缴的会计核算的，但有很多的小伙伴因为是第一次入职会计工作，所以有很多的细节问题都不了解，小编今天为大家分享的就是所得税汇算清缴信息怎么填写?感兴趣的小伙伴就和小编一起去下文看看吧。
1、101纳税申报企业类型
“非跨地区经营企业”︰纳税人未跨地区设立不具有法人资格分支机构的，为非跨地区经营企业。"总机构(跨省)——适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》”︰纳税人为《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉的公告》(国家税务总局公告2012年第57号发布○国家税务总局公告2018年第31号修改)规定的跨省、自治区、直辖市和计划单列市设立不具有法人资格分支机构的跨地区经营汇总纳税企业的总机构。
“总机构(跨省)——不适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》“︰纳税人为《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉的公告》(国家税务总局公告2012年第57号发布、国家税务总局公告2018年第31号修改)第二条规定的不适用该公告的跨地区经营汇总纳税企业的总机构。
“总机构(省内)”:纳税人为仅在同一省、自治区、直辖市和计划单列市内设立不具有法人资格分支机构的跨地区经营汇总纳税企业的总机构
“分支机构(须进行完整年度申报并按比例纳税)“︰纳税人为根据相关政策规定须进行完整年度申报并按比例就地缴纳企业所得税的跨地区经营企业的分支机构。
“分支机构(须进行完整年度申报但不就地缴纳)”︰纳税人为根据相关政策规定须进行完整年度申报但不就地缴纳所得税的跨地区经营企业的分支机构。
2、“102分支机构就地纳税比例”
“101纳税申报企业类型” 为“分支机构(须进行完整年度申报并按比例纳税)”需要同时填报本项。分支机构填报年度纳税申报时应当就地缴纳企业所得税的比例。
3、 "103资产总额(万元)”
填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。
具体计算公式如下:
季度平均值= (季初值+季末值) /2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4
4、“104从业人数”
纳税人填报从业人数的全年季度平均值，单位为人。从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和，依据和计算方法同“103资产总额”。
5、“105所属国民经济行业”
按照《国民经济行业分类》标准，纳税人填报所属的国民经济行业明细代码。
6、“106从事国家限制或禁止行业”
纳税人从事行业为国家限制和禁止行业的，选择“是”，其他选择“否”
7、“107适用会计准则或会计制度”
纳税人根据会计核算采用的会计准则或会计制度从《会计准则或会计制度类型代码表》中选择相应的代码填入本项。
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