一般纳税人缴纳企业所得税，需要根据国家税务局要求在税控系统上申报税，那么税控设备抵减增值税的报表如何填写呢?接下来老师将在下文中为大家详细介绍一下相关内容，希望本文对您有所帮助!
一般纳税人缴纳企业所得税，需要根据国家税务局要求在税控系统上申报税，那么税控设备抵减增值税的报表如何填写呢?接下来老师将在下文中为大家详细介绍一下相关内容，希望本文对您有所帮助!
涉及表格：
1、《增值税纳税申报表附列资料(四)》：
需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，将本期应纳税额填写在第4列中，余额填报在第5列中。
2、《增值税减免税申报明细表》：
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”;其它栏次填报与附表四相同。
3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：
第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。
本文详细介绍了税控设备抵减增值税的报表如何填写?各位小伙伴们你们看完小编整理的资料是否知道怎么做了，如果您还有什么不明白的地方，请咨询右方在线客服。即可领取你所需的财务会计的课程资料或老师的直播视频，还可以咨询在线名师为您解答!
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