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在当月支付的费用后，在企业内是需要第二月才能收到发票，开完发票就需要对此做账务处理，那么当月支付费用次月才收到发票的账务处理怎么做，针对这个内容，小编在下文中整理了相关的知识内容，想要学习和掌握更多的财务方面知识的一起来看看吧，希望小编的分享可以帮助到你哦。

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当月支付费用次月才收到发票的账务处理怎么做?

当月收到钱,做预收处理如下:

借:银行存款

贷:预收账款

次月给客户开票了,再做销售处理:

借:预收账款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

当月业务次月开的发票计什么科目?

答:当年发生的费用一般可以计入当年费用;

比如发票在次年5月31日前不能取得的,汇算清缴时应当进行纳税调增;

该笔费用在取得发票的年度税前扣除.

根据相关规定:

企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;

但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证.

以上即是当月支付费用次月才收到发票的账务处理怎么做内容啦，小编就分享到这里啦。对于当月支付费用次月才收到发票的账务处理怎么做的内容有所了解也有所掌握了，那么大家还有什么疑问，可以点击下方咨询我们的在线答疑老师，如果还需要了解更多关于会计实操处理的资料的小伙伴们可以点击文章最下方扫码加入实操交流群吧，里面有海量的干货资料免费领取哦。