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企业所得税的缴纳是按季度或者月度进行预缴申报，然后纳税人在一个完整纳税年度结束后对其进行缴纳的所得税费用进行汇算清缴。相信会计人员都知道企业所得税汇算清缴的目的就是对于所缴纳的税款进行检查，少交的要补缴，多缴纳的税款会进行退税。这时，就需要填写汇算清缴退抵税申请表了。怎么填写呢?汇算清缴退抵税申请表填写的详细步骤，参考学习吧。

企业所得税的缴纳是按季度或者月度进行预缴申报，然后纳税人在一个完整纳税年度结束后对其进行缴纳的所得税费用进行汇算清缴。相信会计人员都知道企业所得税汇算清缴的目的就是对于所缴纳的税款进行检查，少交的要补缴，多缴纳的税款会进行退税。这时，就需要填写汇算清缴退抵税申请表了。怎么填写呢?汇算清缴退抵税申请表填写的详细步骤，参考学习吧。

汇算清缴退抵税申请表如何填写

以上海为例。

登录网上办税服务厅，选择右侧“我要办事”中的“申报纳税”菜单，点击“汇算清缴结算多缴退抵税”后的[办理]按钮，进入办理页面。

第一步：填写表单

同意办事须知后填写表单内容，注意：标*的项目为必填项目。如退库申请人与纳税人不一致、退库申请人与退库收款人不一致、退库账号与原缴款账号不一致，请务必在备注中准确说明。(如纳税人不符合汇算清缴退税条件，则系统自动提示“不符合受理条件，无法办理”)

第二步：上传附件并签名

注意：此申请不需要上传资料，请点击[签名并上传]按钮。

插入CA证书，输入正确的CA密码，点击[确定]按钮继续操作。

请仔细阅读提示信息，知晓CA证书的法律效力。如无问题，点击[确定]按钮继续操作。

点击[确定]按钮返回事项列表。

提交成功的事项可以在“事项进度”中进行查询受理状态。

点击“文书号”可以查询详细情况。

最后，点击已提交的附列资料可以查看《退(抵)税申请表》。

汇算清缴退税会计分录

一、 如果退的是当年的

借：银行存款

贷：所得税费用

二、 如果退的是以前年度的

1. 收到退税款

借：银行存款

贷：应交税费--应交所得税

2. 结转

借：应交税金--应交所得税

贷：以前年度损益调整

同时

借：以前年度损益调整

贷：利润分配--未分配利润

上述文章看过后一定有更进一步的了解了吧。有关汇算清缴退抵税申请表填写的详细步骤，就为大家整理到这里了。还有不理解的地方，咨询我们在线答疑老师吧。或者添加右上方老师微信，财务工作上的问题可以随时咨询哦，更有实操做账资料包和做账报税的免费试听课程可以领取学习哦!