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本文主要为大家介绍“高新技术企业所得税申报表填写注意事项”相关内容，关于这个知识点，小编在下文做了具体的整理与分享，对此有兴趣的朋友，可以跟小编一起阅读下文，做一个深入的了解学习。

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符合条件的高新技术企业，无论是否享受高新技术企业优惠，均应准确填报《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)证书编号、发证时间等信息，以及完整填写《高新技术企业优惠情况及明细表》(A107041)。享受延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限政策的，应准确填报《企业所得税弥补亏损明细表》(A106000)。

《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)

“211高新技术企业申报所属期年度有效的高新技术企业证书”：纳税人根据申报所属期年度拥有的有效期内的高新技术企业证书情况，填报本项目下的“211-1”“211-2”“211-3”“211-4”。在申报所属期年度，如企业同时拥有两个高新技术企业证书，则两个证书情况均应填报。

如：纳税人2016年10月取得高新技术企业证书，有效期3年，2019年再次参加认定并于2019年11月取得新高新技术企业证书，纳税人在进行2019年度企业所得税汇算清缴纳税申报时，应将两个证书的“编号”及“发证时间”分别填入“211-1”“211-2”“211-3”“211-4”项目中。纳税人符合上述填报要求的，无论是否享受企业所得税优惠政策，均应填报本项。

A107041高新技术企业优惠情况及明细表

本表适用于具备高新技术企业资格的纳税人填报。纳税人根据税法、《科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》(国科发火〔2016〕32号)、《科学技术部 财政部 国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理工作指引〉的通知》(国科发火〔2016〕195号)、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第24号)等相关税收政策规定，填报高新技术企业基本信息和本年优惠情况。不论是否享受优惠政策，高新技术企业资格在有效期内的纳税人均需填报本表。

A107040减免所得税优惠明细表

第2行“二、国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税”：根据税法、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第24号)等规定,国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。本行填报表A107041第31行金额。

关于高新技术企业所得税申报表填写注意事项，小编就暂时为大家分享到这里了，篇幅有限，无法为大家过多阐述。还有疑问的朋友，可以在文章上方点击咨询会计教练的答疑老师;若是想要学习更多做账实操、申报纳税的会计知识的，可以在文章下方扫码，免费领取相关会计学习资料，还可以预约试听课程哦!