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本月交上月增值税会计分录怎么写，增值税的实操处理相信大家都不陌生了，在日常工作中增值税是财务人员接触最多的一个税种，因此一些相关的实操处理就需要财务人员熟练的掌握，那么本月交上月增值税的会计分录大家知道该怎么写吗?详细的知识内容小编都已经为大家整理在下文了，有需要学习掌握的小伙伴一起来学习一下吧!

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本月交上月增值税会计分录

本月交纳上月的增值税会计分录分三步处理：

1、上月收到收入的时候：

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税金-应交增值税-销项税

2、上月月底的时候(将应交增值税转为应交税费-未交增值税)：

借：应交税金-应交增值税-销项税

贷：应交税费-未交增值税

同时：如果是一般纳税人，有进项税额的情况下，进项税额可以抵扣，所以将应交增值税-销项税减掉应交增值税-进项税的差额转到应交税费-未交增值税即可;

分录如下：

借：应交税金-应交增值税-销项税

贷：应交税金-应交增值税-进项税

应交税费-未交增值税

3、本月缴纳增值税以后，做会计分录

借：应交税费-未交增值税

贷：银行存款

做好这三步就可以做好增值税交税工作。

本月计提增值税的会计分录怎么做?

一、执行小企业会计准则，月底不需要结转操作。

二、企业会计准则，如下

月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下：

1、结转进项税额：

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费—应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额：

借：应交税费—应交增值税(销项税额)

贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)：

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费—未交增值税

4、实际交纳时

借：应交税费—未交增值税

贷：银行存款

关于本月交上月增值税会计分录怎么写的内容小编就为大家整理到这了，各位会计人员还有什么不明白的就咨询答疑老师吧，大家如果想要学习不同行业的会计实操做账的知识内容，欢迎大家咨询关注我们，不仅可以向老师领取相关的资料还可以免费试听学习相关的课程哦。