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现金流量表怎么填数据，相信学会计的小伙伴都知道，现金流量表是三大财务报表之一，现金流量表的填写也是财务人员必须掌握的技能，那么现金流量表怎么填写数据呢?小编将在下文来详细的为大家解答，相信很多小伙伴对此都比较感兴趣，下面一起来详细的了解一下具体的知识内容吧!

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现金流量表该怎么填数据呢

经营活动

(1)收到现金

1、销售商品、提供劳务

内容:销售商品、提供劳务收到的现金(含销项税金、销售材料、代购代销业务).

依据:主营业务收入、其他业务收入、应收帐款、应收票据、预收帐款、库存现金、银行存款.

公式:主营业务收入+销项税金+其他业务收入(不含租金)+应收帐款(初-末)+应收票据(初-末)+预收帐款(末-初)+本期收回前期核销坏帐(本收本销不考虑) -本期计提的坏帐准备-本期核销坏帐-现金折扣-票据贴现利息支出-视同销售的销项税-以物抵债的减少+收到的补价.

2、税费返还

内容:返还的增值税、消费税、关税、所得税、教育费附加.

依据:主营业务税金及附加、补贴收入、其他应收款、现金、银行存款.

3、收到其他经营活动

内容:罚款收入、个人赔偿、经营租赁收入等.

依据: 营业外收入、其他业务收入、库存现金、银行存款.

(2)支付现金

1、购买商品、接受劳务

内容:购买商品、接受劳务支付的现金(扣除购货退回、含进项税).

依据:主营业务成本、存货、应付帐款、应付票据、预付帐款.

公式:主营业务成本+进项税金+其他业务成本(不含租金)+存货(末-初)+应付帐款(初-末)+应付票据(初-末)+预付帐款(末-初)+存货损耗+工程领用、投资、赞助的存货-收到非现金抵债的存货-成本中非物料消耗(人工、水电、折旧)-接受投资、捐赠的存货-视同购货的进项税+支付的补价.

2、支付职工

内容:支付给职工的工资、奖金、津贴、劳动保险、社会保险、住房公积金、其他福利费(不含离退休人员,在其他).

依据:应付工资、应付福利费、库存现金、银行存款.

公式:成本、制造费用、管理费用中工资及福利费+应付工资减少(初-末)+应付福利费减少(初-末).

3、支付的各项税费

内容:本期实际缴纳的增值税、消费税、关税、所得税、教育费附加、矿产资源补偿费、"四税"等各项税费(含属于的前期、本期、后期,不含计入资产的耕地占用税).

依据:应交税费、管理费用(印花税)、库存现金、银行存款.

公式:所得税+主营业务税金及附加+已交增值税等.

4、支付其他经营活动

内容:罚款支出、差旅费、业务招待费、保险支出、经营租赁支出等.

依据:制造费用、销售费用、管理费用、营业外支出.

投资活动

(1)收到现金

1、收回投资

内容:短期股权、短期债权;长期股权、长期债权本金(不含长债利息、非现金资产).

依据:短期投资、长期股权投资、长期债权投资、库存现金、银行存款.

2、投资收益

内容:收到的股利、利息、利润(不含股票股利).

依据:投资收益、库存现金、银行存款.

3、处置长期资产

内容:处置固定资产、无形资产、其他长期资产收到的现金,减去处置费用后的净额,包括保险赔偿;负数在"其他投资活动"反映.

依据:固定资产清理、库存现金、银行存款.

4、收到其他投资活动

内容:收回购买时宣告未付的股利及利息.

依据:应收股利、应收利息、库存现金、银行存款.

现金流量表之筹资活动

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(1)收到现金

1、吸收投资

内容:发行股票、发行债券收入净值(扣除发行费用,不含企业直接支付的审计、咨询等费用,在其他中).

依据:实收资本、应付债券、库存现金、银行存款.

2、收到借款

内容:举借各种短期借款、长期借款收到的现金.

依据:短期借款、长期借款、库存现金、银行存款.

3、收到其他筹资活动 内容:接受现金捐赠等.

依据:资本公积、库存现金、银行存款.

(2)支付现金

1、偿还债务

内容:偿还借款本金、债券本金(不含利息).

依据:短期借款、长期借款、应付债券、库存现金、银行存款.

2、支付股利、利息、利润

内容:支付给其他单位的股利、利息、利润.

依据:应付股利、长期借款、财务费用、库存现金、银行存款.

3、支付其他筹资活动

内容:捐赠支出、融资租赁支出、企业直接支付的发行股票债券的审计、咨询等费用等.

对于现金流量表怎么填数据?这个问题小编已经给大家解答完毕了，如果各位对小编解答的内容有什么疑问的，就咨询答疑老师进行了解吧，想要更深入的了解更多会计实操做账方面的相关内容，关注会计教练公众号即可领取相关的资料进行参考。