用户注册

会计行业中各种表格的内容制作是很多会计人员工作的过程中都遇到过的，又是也需要对相关表格的内容进行数据填写，但是很多情况下表格的内容填写都是有着一定要求的，尤其是难度较高的关于明细表的内容，因此小编今天就围绕企业所得税弥补亏损明细表的知识点为大家整理了一些内容。

会计行业中各种表格的内容制作是很多会计人员工作的过程中都遇到过的，又是也需要对相关表格的内容进行数据填写，但是很多情况下表格的内容填写都是有着一定要求的，尤其是难度较高的关于明细表的内容，因此小编今天就围绕企业所得税弥补亏损明细表的知识点为大家整理了一些内容。

第1列“年度”：填报公历，再依次从第6行往第1行倒推填报以前年度。第2列“纳税调整后所得”，第6行填写：表a100000第19行“纳税调整后所得”>0，第20行“所得减免”>0;表a100000第19行“纳税调整后所得”<0。第3列“合并、分立转入(转出)可弥补亏损额”：填报按照企业重组特殊性税务处理规定转出的可弥补亏损额。第4列“当年可弥补的亏损额”：

当第2列<零时金额=第2+3列，否则=第3列。“以前年度亏损已弥补额”：填以前年度盈利已弥补金额，第10列“本年度实际弥补的以前年度亏损额”第1～5行：填本年度盈利时，用第6行第2列本年度“纳税调整后所得”依次弥补前5年度尚未弥补完的亏损额。第10列“本年度实际弥补的以前年度亏损额”第6行：金额=第10列第1～5行合计数，填入本年度表a100000第22行。第11列“可结转以后年度弥补的亏损额”第2～6行：填本年度前4年度尚未弥补完的亏损额以及本年度的亏损额。第11列“可结转以后年度弥补的亏损额合计”第7行：填第11列第2～6行合计数。

小编今天就为大家整理这么多的内容了，大家如果还有关于企业所得税弥补亏损明细表的问题有不了解的欢迎咨询右方在线客服，领取更多名师在线一对一答疑，详细的了解更多会计行业的知识内容，获取超实惠会计培训礼包。