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纳税申报是每个企业中的会计人员必须理解与掌握的，而申报财务报表的填写也是企业中的重要工作，但是还是有不少的财务会计对此存有疑惑，那么企业会计人员该怎么处理企业中的纳税申报问题呢?接下来小编为大家分析小规模劳务派遣公司差额纳税如何填写申报表?希望对大家有所帮助。

纳税申报是每个企业中的会计人员必须理解与掌握的，而申报财务报表的填写也是企业中的重要工作，但是还是有不少的财务会计对此存有疑惑，那么企业会计人员该怎么处理企业中的纳税申报问题呢?接下来小编为大家分析小规模劳务派遣公司差额纳税如何填写申报表?希望对大家有所帮助。

小规模劳务派遣公司差额纳税申报表怎么填写?

1、将差额扣除项目填入《增值税纳税申报表附列资料(三)》,利通劳务派遣公司选择适用5%征收率简易办法征收增值税,则该项业务均填列在第5栏。

①将差额扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额535500填入"本期服务不动产和无形资产价税合计额(免税销售额)"。

②第2列"服务、不动产和无形资产扣除项目""期初余额"应为"0"。

③将本期产生的可以差额扣除的525000填入"本期发生额","本期应扣除金额"应为2、3列的合计额525000。

④"本期实际扣除金额"应为525000.本列≤第4列且本列≤第1列。

⑤第6列"服务、不动产和无形资产扣除项目""期末余额":填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期期末结存的金额.本列=第4列-第5列=0.2.将本期销售情况填入《增值税纳税申报表附列资料(一)》①将开具发票的(差额扣除前)不含税销售额510000及税额25500分别填入9b栏"开具其他发票"项下的3、4列。

②9b栏第9列"合计""销售额"应为510000,9b栏第10列"合计""销项(应纳)税额"为25500,9b栏"合计""价税合计"为535500。

③第9b栏12列"服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额"应为可差额扣除的525000(按《增值税纳税申报表附列资料(三)》第5列对应第5栏数据填写).第9b栏次13、14列差额扣除后的含税销售额和应纳税额分别为10000、500。

3、由于选择按照5%征收率简易办法计税,则取得的增值税专用发票对应进项税额5100元不得抵扣,不用填入增值税纳税申报表中.4.将差额扣除前的不含税销售额510000填入《增值税纳税申报表》(一般纳税人适用)第5栏"一般项目""本月数",21栏、24栏、32栏、34栏"一般项目""本月数"均填列"500"。

小规模纳税人如何申报

1、小规模纳税人申报时必须先抄报税后,方可正常申报,未进行税控设备抄报税的纳税人无法网上申报.

2、小规模纳税人申报时,应准确填写申报表,符合系统比对规则后方可正常申报.对申报比对不通过的,网报系统会提示纳税人比对不符原因,并引导纳税人修改申报数据.纳税人须要按系统提示准确修改申报数据,符合系统比对后方可正常上传申报数据.

3、纳税人正常比对通过后,可正常清卡解锁.若纳税人申报时经反复核对仍无法正常申报,则可按照系统提示正常上报但暂不扣缴税款,携一证通、税控设备、增值税申报表、营业执照、经办人身份证到办税服务厅办理相关申报事宜.

季度申报完毕后,注意一是在网报软件中查询是否申报成功或扣款成功,二是在税控系统及时查看是否清卡,以免造成不便。

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以上内容就是小规模劳务派遣公司差额纳税如何填写申报表?相信大家通过阅读上述文章的讲解分析，对小规模差额征税的内容都有了新的了解，如你还存有什么问题，咨询下方的二维码添加老师微信或留下联系方式，将会有专业老师一对一解答疑惑，还可以免费试听学习税务处理方面的相关视频课程资料。