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发票与付款金额不一致如何做账?现如今我们在购买商品时都会用到发票。而对于企业的会计人员来说，员工在公司报账时发现付款金额与发票不一致时，会计人员该怎么做呢?下面让我们一起来看一下吧。如您还有什么其他会计方面的疑问，欢迎您点击下方图片咨询，将会有专业的老师为您进行一对一解答。

发票与付款金额不一致如何做账?现如今我们在购买商品时都会用到发票。而对于企业的会计人员来说，员工在公司报账时发现付款金额与发票不一致时，会计人员该怎么做呢?下面让我们一起来看一下吧。

发票与付款金额不一致怎么做账?

发票金额跟实际支付金额不符,有2种账务处理方法:

1、发票金额大于实际支付金额的,按实际支付金额入账.如现金购买100元的办公用品,发票金额为150元,则会计分录是:借:管理费用-办公费 100贷:现金 100

2、发票金额小于实际支付金额的,需要筹齐实际支付的发票数额才能入账.

发票与付款金额不一致如何抵扣?

按发票税额金额抵扣.发票金额大于实际付款金额部分作为应付账款处理.

分录为:

借;原材料(库存商品)[发票价款]

借;应交税金-应交增值税(进项税额)[发票税额]贷;银行存款(现金)[实际付款金额]贷;应付账款[发票金额大于实际付款金额部分]

假定对方明确表示不再收取,计入营业外收入

借;原材料(库存商品)[发票价款]借;应交税金-应交增值税(进项税额)[发票税额]贷;银行存款(现金)[实际付款金额]贷;营业外收入[发票金额大于实际付款金额部分]

以上内容详细为大家介绍了发票与付款金额不一致如何做账?以及发票与付款金额不一致如何抵扣?不知道大家是否都明白了。如果还有其他的问题想要咨询我们的,可以直接在线向我们联系哦。如有需要还可以获取的学习会计实操、税务实务、会计职称等方面的学习视频课程。