用户注册

关于应交税费小伙伴们应该都了解了吧，今天小编就根据应交税费结转损益吗这个问题给大家整理了一些相关的知识汇总，想要了解这个知识点的小伙伴们赶快跟随小编一起来学习一下吧，希望小编整理的内容可以帮助到大家， 有什么不明白的小伙伴们还可以在线上咨询我们的答疑老师，欢迎大家前来阅读!

关于应交税费小伙伴们应该都了解了吧，今天小编就根据应交税费结转损益吗这个问题给大家整理了一些相关的知识汇总，想要了解这个知识点的小伙伴们赶快跟随小编一起来学习一下吧，希望小编整理的内容可以帮助到大家，有什么不明白的小伙伴们还可以在线上咨询我们的答疑老师，欢迎大家前来阅读！

应交税费年底如何结转损益

一、"应交增值税"科目,每月的明细科目借贷方余额可不结平,但在年底必须要结平各明细科目.

1、结转进项税额:

借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税

贷:应交税费--应交增值税(进项)

2、结转销项税额:

借:应交税费--应交增值税(销项)

贷:应交税费--应交增值税--转出未交增值税

二、根据"应交税费--应交增值税--转出未交增值税"科目差值,转入"应交税费--未交增值税"科目借或贷.若"应交税费--未交增值税"科目借方有余额为有留的进项税;若贷方有余额,则为应交的税费.

三、在下月缴纳时:

借:应交税费--未交增值税

贷:银行存款

企业所得税需要结转损益吗

企业所得税需要结转损益,所得税一般季度预缴,年终汇算清缴,也有按月预缴的.zd如果每月月底要提取所得税,同时,在月底进行结转版所得税.

账务处理如下:

(1)每月月底提取时

借:所得税费用

贷:应交税费--所得税

(权2)月底进行结转

借:本年利润

贷:所得税费用

(3)下月缴纳时

借:应交税费--所得税

贷:银行存款等

速来!限免看增值税税种精讲课程

干货!限时免费领取18个税种解释汇总资料包啦!

延伸阅读：

个人所得税应交税费核算应该怎么处理

应交税费应交增值税的账务处理