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企业如何做税务筹划节税?我们都知道，在社保正式归税，社保、个税、公积金统一一个基数和系统征收之后，每个公司将面临一大笔增加的成本支出。而对于企业来说，出于节省成本的考虑，企业应该咨税法法律允许的情况下，为企业节省税费。那么该如何帮助企业把控风险及降低人力税费成本呢?接下来小编就为大家介绍一下企业税务筹划的相关问题。

企业如何做税务筹划节税?我们都知道，在社保正式归税，社保、个税、公积金统一一个基数和系统征收之后，每个公司将面临一大笔增加的成本支出。而对于企业来说，出于节省成本的考虑，企业应该咨税法法律允许的情况下，为企业节省税费。那么该如何帮助企业把控风险及降低人力税费成本呢?接下来小编就为大家介绍一下企业税务筹划的相关问题。

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什么是税务筹划

“税务筹划”又称“合理避税”。税务筹划是在法律法规的许可范围内进行的，是纳税人在遵守国家法律及税收法规的前提下，在多种纳税方案中，做出选择税收利益最大化方案的决策，具有合法性。依据法律所做的某些安排可以少缴税。

企业每年都会向国家缴纳各种税款、社保、公积金、残保金等，期间将会面临各种问题。

企业将会面临哪些风险

1、企业社保公积金目前不太合规，社保公积金未依法缴纳，遇稽查必遭处罚的风险;

2、目前的薪酬发放模式对员工个人课税较重，企业急需有一套合理的薪税筹划方案;

3、中国的劳动力隐性成本巨大，社保公积金的政策性附加成本过高，成本逐年增高;

4、“五证合一”、“金税三期”管控实施之后，企业会面临更大申报、缴纳、稽查风险;

5、十九大后，全面实现国地税合一，税务统一征收社保，大数据智能核查成为可能。

6、员工的税前工资越高，对应的社保公积金费用支出越高，导致员工收益率降低;

7、企业缺乏专业的梳理用工关系，缺少整体税务合规筹划，难以平衡成 本与风险;

对于一家企业来说，面临着诸多趋势性问题需要逐一解决，合法合规合理的用工、薪税筹划可以实现利益的最大化。

利用税收优惠政策开展税务筹划

1、低税率及减计收入优惠政策：对符合条件的小型微利企业实行20%的优惠税率;资源综合利用企业的收入总额减计10%。

2、产业投资的税收优惠：对国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%税率征收所得税;对农林牧渔业给予免税;对国家重点扶持基础设施投资享受叁免叁减半税收优惠;对环保、节能节水、安全生产等专用设备投资额的10%从企业当年应纳税额中抵免。

3、就业安置的优惠政策：企业安置残疾人员所支付的工资加计100%扣除，安置特定人员(如下岗、待业、专业人员等)就业支付的工资也给予一定的加计扣除。企业只要录用下岗员工、残疾人士等都可享受加计扣除的税收优惠。企业可以结合自身经营特点，分析哪些岗位适合安置国家鼓励就业的人员，筹划录用上述人员与录用一般人员在工薪成本、培训成本、劳动生产率等方面的差异，在不影响企业效率的基础上尽可能录用可以享受优惠的特定人员。

4、税收洼地的优惠政策：为了发展区域经济，国家及地方层面都出台了一系列的区域性税收优惠政策，多数经济开发区出台了财政返还政策。

企业需要降低人力税费成本，就务必有效的去开展灵活用工、税务薪酬优化。

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