我们在会计工作中不免的会发生一些小错误,比如销售成本的时候,如果发生错误是需要红冲的,小编想问,你知道红冲销售成本的会计分录怎么做吗?会计分录也是我们学习过程中的重中之重,小编已经把相关知识点整理好了,下面就来一起学吧!
我们在会计工作中不免的会发生一些小错误,比如销售成本的时候,如果发生错误是需要红冲的,小编想问,你知道红冲销售成本的会计分录怎么做吗?会计分录也是我们学习过程中的重中之重,小编已经把相关知识点整理好了,下面就来一起学吧!
红冲销售成本的会计分录怎么写?
1、销售方开具红字发票,如果上月已结转,收入和结转成本都要做红字冲销。
2、会计分录
(1)冲销收入
借:银行存款(红字)
贷:主营业务收入(红字)
贷:应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)
(2)冲销销售成本
借:主营业务成本 (红字)
贷:库存商品 (红字)
2011-05-07 14:15 补充问题
借:库存商品
贷:主营业务成本
这个分录不用红字吧。
如果手工做账,可以不用红字;如果使用财务软件做账,一定要使用红字冲销。
红冲销售成本的会计分录怎么写?
销售退回会计分录怎么做:
买方须将原增值税专用发票第二联(发票联)和第三联(税款抵扣联)及产品(商品)销货单主动退还给销售方,销售方则应视不同情况作下述处理:
(1)销售方在会计上未入账时,应将所有专用发票联次注明作废,并将发票联和抵扣联粘贴于存根联后面。
(2)销售方已入账时,开具一张相同金额的红字(负数)发票,将记账联撕下入账,作为冲减当期销售收入和销项税额的依据,将退回的蓝字发票联和抵扣税粘于红字(负数)发票的发票联后,并注明蓝字发票记账联的原有凭证号,便于备查。
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