有些小伙伴在做成本结转的时候会发生成本多结转的时候,所以上月成本多结转了怎么办呢?不用着急,我们可以在下次计提的时候少计提一些,具体的步骤以及分录小编已经整理在下方了,快来一起看看吧!希望可以帮助到你!还有疑问的小伙伴可以咨询我们的在线答疑老师哦!
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按权责发生制,应属于本月的费用,需要先计提.
需要计提的
1.固定资产折旧
借:管理费用-折旧费
贷:累计折旧
2.工资
借:管理费用-工资
贷:应付职工薪酬
发放的时候:
借:应付职工薪酬
贷:现金
损益类的科目都需要结转到本年利润里
(1)结转各项收入
借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入
贷:本年利润
(2)费用的结转
借:本年利润
贷:管理费用、销售费用、财务费用
(3)成本支出的结转
借:本年利润
贷:主营业务成本、其他业务支出、营业外支出
(4).税金的结转
借:本年利润
贷:税金及附加、所得税费用
成本类一般不能跨期间冲销,如果实在提多了,那么下个月适当少计提点就差不多了.
答:如果本月需结转成产成本和销售成本,且数额大于上月多结转金额,以差额结转了成产成本和销售成本.如如果本月需结转成产成本和销售成本数额小于上月多结转金额:则以差额用红字更正法更正,
借:库存商品-产成品(红字数字)
贷:生产成本 (红字数字)
借:主营业务成本(红字数字)
贷:库存商品-产成品(红字数字)
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