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一直以来，企业所得税一直是会计中的一大难点，很多刚接触会计的新人都比较头疼，不过，小编觉得只要掌握住方法，还是可以完全掌握的，季度企业所得税结转会计分录如何做，小编已经贴心的为你们整理出来了，欢迎大家阅读，希望可以真的帮助到大家，如果还有什么疑问的，可以咨询我们的在线答疑老师，免费为你们解答哦!

一直以来，企业所得税一直是会计中的一大难点，很多刚接触会计的新人都比较头疼，不过，小编觉得只要掌握住方法，还是可以完全掌握的，季度企业所得税结转会计分录如何做，小编已经贴心的为你们整理出来了，欢迎大家阅读，希望可以真的帮助到大家，如果还有什么疑问的，可以咨询我们的在线答疑老师，免费为你们解答哦!

一 季度企业所得税结转会计分录如何写?

1、计提时:

借:所得税费用

贷:应交税费-企业所得税

2、结转时:

借:本年利润

贷:所得税费用

3、支付时:

借:应交税费-企业所得税

贷:银行存款

二 季度交企业所得税怎么做分录?

答:季度缴纳企业所得税的会计分录是:

1、计提时:

借:所得税费用

贷:应交税费-企业所得税

2、缴纳时:

借:应交税费-企业所得税

贷:银行存款

3、所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税."所得税费用",核算企业负担的所得税,是损益类科目;这一般不等于当期应交所得税,因为可能存在"暂时性差异".如果只有永久性差异,则等于当期应交所得税.应对国家征税政策,月度所得税征缴采取月度汇算清缴的方法实现,即多退少补的政策.具体表现为:企业设立一个汇算清缴账户,并存入一定的金额,在核算出当期的所得税时税款通过汇算清缴账户结算,即使后期存在差异的情况下也会在下一个会计期间返还或者补全.

年终汇算清缴所得税如何做会计处理?

答:1.按月或按季计提

借:所得税费用

贷:应交税费--应交企业所得税

2..按季缴纳所得税

借:应交税费--应交企业所得税

贷:银行存款

3.次年5月31日前汇算清缴,应补税额(全年应交所得税额-已预缴税额)

借:以前年度损益调整

贷:应交税费--应交企业所得税

4.缴纳税款:

借:应交税费--应交企业所得税

贷:银行存款

5.补缴税款损益调整

借:利润分配-未分配利润

贷:以前年度损益调整

6.年度汇算清缴,应纳所得税额少于已预缴税额

借:应交税费-应交企业所得税

贷:以前年度损益调

7.留抵损益调整

借:以前年度损益调整

贷:利润分配-未分配利润

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