一般纳税人的会计做账流程,想必大家都比较熟悉,那么进出口贸易型一般纳税人呢?可能很多小伙伴们就不知道了,不过也不要担心,小编对此专门总结了贸易型一般纳税人做账流程是什么的问题,那么接下来就一起跟着小编来看一下吧!
一般纳税人的会计做账流程,想必大家都比较熟悉,那么进出口贸易型一般纳税人呢?可能很多小伙伴们就不知道了,不过也不要担心,小编对此专门总结了贸易型一般纳税人做账流程是什么的问题,那么接下来就一起跟着小编来看一下吧!
1.做收入票据(销项票)
2.做购货票据(进项票)当月已认证通过的
3.转出未交增值税
4.计提税金
5.银行单(应收应付与客户沟通哪些是以现金收付哪些是以银行收付)
6.费用票
7.计提工资
8.计提折旧费
9.结转销售成本
10.支付上月工资
11.结转损益
12.每季度计提企业所得税,每年末结转本年利润到未分配利润
温馨提示:
(1)辅导期一般纳税人的进项当月认证。做账时放到“待抵扣进项税”下月再转出,
借:应交税费-应交增值税-进项税贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税
(2)必须核对纳税申报表报税情况(如:主营业务收入的内外销,应交税费应交增值税的销项和进项)
(3)辅导期一般纳税人,新增的科目
应交税费—应交增值税-销项税额
应交税费-应交增值税-进项税额
应交税费—应交增值税-转出未交增值税
应交税费—未交增值税
应交税费-待抵扣进项税额
(4)被责令为一般纳税人,申请下来后通常都是正式期。
(5)注册资金在100万以上的贸易型公司申请一般纳税人通常都是正式期。
(6)超限量购买发票要预交3%的税金
(7)不含税收入=含税÷(1+税率)
(8)销售额(不含税)×15%÷17%=要找的进项额(不含税)。
(9)进项额(不含税)×17%÷15%=要开的销售额(不含税)。
(10)销售额(不含税)×2%=最合理要缴纳的增值税。
(11)当期应纳税额÷当期销售额(不含税)=税负率(即可算出您的税负率是多少)。
戳我福利>>点击限时免费领取贸易类企业会计处理实操汇总资料包,先到先得,手慢则无!!!
相关阅读:
上一篇:土建工程进项税能全部抵扣吗
下一篇:成本进项税转出会计分录如何做
版权声明:
* 凡会计教练注明 “原创” 的所有作品,均为本网站合法拥有版权的作品,未经本网站授权,任何媒体、网站、个人不得转载、链接、转帖或以其他方式使用,如需转载请在文中显著位置标注“原文来源:会计教练”。
* 本网站的部分作品由网络用户和读者投稿,我们不确定投稿用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的权利,我们将按照规定及时更正与删除。【投诉通道】