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增值税是我国重要的流转税种，在公司日常的经营过程中，涉及到的税种是多种多样的，而且每个税种的计税依据都是不同的。那么有关于计提应交税费增值税的会计分录是什么的具体内容，小编已经在下文中为大家全部整理好啦，欢迎大家前来阅读!

增值税是我国重要的流转税种，在公司日常的经营过程中，涉及到的税种是多种多样的，而且每个税种的计税依据都是不同的。那么有关于计提应交税费增值税的会计分录是什么的具体内容，小编已经在下文中为大家全部整理好啦，欢迎大家前来阅读!

计提应交增值税会计分录怎么做

月底增值税要结转本月未交增值税,结转过程如下:

1、结转进项税额:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额:

借:应交税费-应交增值税(销项税额)

贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税

4、实际交纳时

借:应交税费-未交增值税

贷:银行存款

小规模纳税人按月计提附加税吗

按照企业的规定，具体看企业是按月计提的，还是按季度缴纳的。

计提附加税会计分录

借：税金及附加

贷：应交税费——应交城建税

贷：应交税费——教育费附加

贷：应交税费——地方教育费附加

贷：应交税费——地方水利建设基金

贷：应交税费——印花税

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