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在学习会计的过程中，我们都知道三大财务报表分别是现金流量表与资产负债表、利润表。是作为财务工作人员在工作中必须要进行掌握的，今天会计教练的小编就来为大家看看关于现金流量表的相关问题，比如说现金流量表月报怎么填与年报有什么区别，快来一起看看吧!

在学习会计的过程中，我们都知道三大财务报表分别是现金流量表与资产负债表、利润表。是作为财务工作人员在工作中必须要进行掌握的，今天会计教练的小编就来为大家看看关于现金流量表的相关问题，比如说现金流量表月报怎么填与年报有什么区别，快来一起看看吧!

现金流量表月报怎么填与年报的区别

答:经营流动产生的现金流量,主要填写经营过程中的现金收入.

投资活动产生的现金流量,主要填写投资过程中产生的现金收支.

筹资活动产生的现基金流量 ,主要填写收到的实收资本、偿还债务等现金收支.

调节项目:在57行次填写净利润,再调整实际已经收取或支付的现金但未影响利润的金额.

现金期初、期末余额,在81行次填写现金期末余额,82行次填写期初余额.

区别在"本期数",月报的"本期数"是一个月的数据,如:2月的月报,"本期数"是2月份的1日至29日或(28日)的数据.季报的"本期数"是一个季度的数据,如:第二季度的季报,"本期数"是4月1日至6月30日的数据.半年报的"本期数"是半年的数据,如:下半年的半年报,"本期数"是7月1日至12月31日的数据.还有,年报的"本期数"是一年的数据,是所属年份1月1日至12月31日的数据.

月报的时候叫每月的财务报表去,季报的时候你可以累积一个季度的数据做成报表拿去,半年报类推,

月报是一个月报一次,季报是3个月报一次,半年报6个月报一次,其实3月底的月报就是季报,6月底的月报,就是半年报.

数据一样,月报的相对简单,季报,半年报相对表项多一些,繁琐一些.

报表的周期不一样,报表的内容涉及的情况也不一样,月报每月报一次,季报每季度报一次,半年报6月底报,半年报涉及财务情况更多,更繁琐

现金流量表中的现金的含义

答:阅读现金流量表,首先应了解现金的概念.现金流量表中的现金是指库存现金、可以随时用于支付的存款和现金等价物.库存现金,可以随时用于支付的存款,一般就是资产负债表上"货币资金"项目的内容.准确地说,则还应剔除那些不能随时动用的存款,如保证金专项存款等.现金等价物是指在资产负债表上" 短期投资"项目中符合以下条件的投资:

1、持有的期限短

2、流动性强

3、易于转换为已知金额的现金

4、价值变动风险很小

在中国,现金等价物通常是指从购入日至到期日在3个月或3个月以内能转换为已知现金金额的债券投资.例如,公司在编制1998年中期现金流量表时,对于1998年6月1日购入1995年8月1日发行的期限为3年的国债,因购买时还有两个月到期,故该项短期投资可视为现金等价物.

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