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企业员工出差的话，是会有补助的，那么会计人员要怎么进行账务处理呢?下文中会计教练小编为大家整理了有关于出差补助账务处理怎么做的具体内容，对此方面不清楚的小伙伴快来看一看吧!希望小编整理的知识点内容可以对大家有所帮助!

企业员工出差的话，是会有补助的，那么会计人员要怎么进行账务处理呢?下文中会计教练小编为大家整理了有关于出差补助账务处理怎么做的具体内容，对此方面不清楚的小伙伴快来看一看吧!希望小编整理的知识点内容可以对大家有所帮助!

出差补助账务处理是什么

差旅补贴直接计入差旅费入账处理.

用于出差旅途中的费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出.

其中,交通费、住宿费等应该取得发票入账,而伙食补贴等出差补贴一般不需要发票,直接填列在差旅费报销单里,与交通费、住宿费等支出一起做差旅费处理.

出差补贴的会计分录:

借:销售费用(管理费用、制造费用)---差旅费

贷:库存现金(或银行存款、其他应收款等科目)

出差补助指的是单位员工因公出差享有的住宿费标准、市内交通费标准、伙食补贴(或误餐补贴)、以及因出差而享有的其他补助(如远离家人,公司给予一定补贴等).

预支和报销的会计分录

预支现金时

借:其他应收款

贷:库存现金

报销时

借:管理费用等

贷:其他应收款

为出差员工发放出差餐补怎么做账

差旅补贴直接计入差旅费入账处理.

用于出差旅途中的费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出.

其中,交通费、住宿费等应该取得发票入账,而伙食补贴等出差补贴一般不需要发票,直接填列在差旅费报销单里,与交通费、住宿费等支出一起做差旅费处理.

一般单位都会具体根据各省市税务机关的政策规定,参照单位自己的实际情况,制定合理的差旅费管理办法,报主管税务机关备案.

差旅补助标准、出差期间的交通费、住宿费、电话费等费用要严格按照单位制定的差旅费管理办法实行.

个人取得的按照出差天数、路程等现金差旅费津贴应由纳税人提供出差的交通费、住宿费凭证(复印件)或企业安排出差的有关计划,符合规定标准的免税.

超过标准的部分,要并入当月的工资薪金所得征收个税.

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