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企业在年末纳税申报时，财务人员会遇到填写纳税申报表的情况，刚进公司不熟悉业务的小伙伴可能不太知道要怎么填写申报表，今天小编就在这里为大家整理了有关企业所得税年度申报基础信息表应该怎么填的有关内容，希望可以帮到大家哟。

企业在年末纳税申报时，财务人员会遇到填写纳税申报表的情况，刚进公司不熟悉业务的小伙伴可能不太知道要怎么填写申报表，今天小编就在这里为大家整理了有关企业所得税年度申报基础信息表应该怎么填的有关内容，希望可以帮到大家哟。

企业所得税年度申报基础信息表填写

企业所得税年度纳税申报基础信息表，需要根据单位实际情况进行据实填写。

比如人数按12个月的平均人数计算填写，再比如资产总额=4个季度的资产总额平均数之和/4，季度平均数=(季度期初资产总额+季度期末资产总额)/2。

一、基本经营情况

本部分所列项目为纳税人必填(必选)内容。

1.“101纳税申报企业类型”：纳税人根据申报所属期年度的企业经营方式情况，从《跨地区经营企业类型代码表》中选择相应的代码填入本项。

二、有关涉税事项情况

本部分所列项目为条件必填(必选)内容，当纳税人存在或发生下列事项时，必须填报。纳税人未填报的，视同不存在或未发生下列事项。

1.“201从事股权投资业务”：纳税人从事股权投资业务的(包括集团公司总部、创业投资企业等)，选择“是”。

2.“202存在境外关联交易”：纳税人存在境外关联交易的，选择“是”。

3.“203选择采用的境外所得抵免方式”：纳税人适用境外所得税收抵免政策，且根据《财政部 税务总局关于完善企业境外所得税收抵免政策问题的通知》(财税〔2017〕84号)文件规定选择按国(地区)别分别计算其来源于境外的应纳税所得额，即“分国(地区)不分项”的，选择“分国(地区)不分项”;纳税人适用境外所得税收抵免政策，且根据财税〔2017〕84号文件规定选择不按国(地区)别汇总计算其来源于境外的应纳税所得额，即“不分国(地区)不分项”的，选择“不分国(地区)不分项”。境外所得抵免方式一经选择，5年内不得变更。

4.“204有限合伙制创业投资企业的法人合伙人”：纳税人投资于有限合伙制创业投资企业且为其法人合伙人的，选择“是”。本项目中的有限合伙制创业投资企业的法人合伙人是指符合《中华人民共和国合伙企业法》《创业投资企业管理暂行办法》(国家发展和改革委员会令第39号)、《外商投资创业投资企业管理规定》(外经贸部、科技部、工商总局、税务总局、外汇管理局令2003年第2号发布，商务部令2015年第2号修改)、《私募投资基金监督管理暂行办法》(证监会令第105号)关于创业投资基金的特别规定等规定的创业投资企业法人合伙人。有限合伙制创业投资企业的法人合伙人无论是否享受企业所得税优惠政策，均应填报本项。

5.“205创业投资企业”：纳税人为创业投资企业的，选择“是”。本项目中的创业投资企业是指依照《创业投资企业管理暂行办法》(国家发展和改革委员会令第39号)和《外商投资创业投资企业管理规定》(外经贸部、科技部、工商总局、税务总局、外汇管理局令2003年第2号发布，商务部令2015年第2号修改)、《私募投资基金监督管理暂行办法》(证监会令第105号)关于创业投资基金的特别规定等规定，在中华人民共和国境内设立的专门从事创业投资活动的企业或其他经济组织。创业投资企业无论是否享受企业所得税优惠政策，均应填报本项。

6.“206技术先进型服务企业类型”：纳税人为经认定的技术先进型服务企业的，从《技术先进型服务企业类型代码表》中选择相应的代码填报本项。本项目中的经认定的技术先进型服务企业是指符合《财政部 税务总局 商务部 科技部 国家发展改革委关于将技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知》(财税〔2017〕79号)、《财政部 税务总局 商务部 科技部 国家发展改革委关于将服务贸易创新发展试点地区技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知》(财税〔2018〕44号)等文件规定的企业。经认定的技术先进型服务企业无论是否享受企业所得税优惠政策，均应填报本项。

三、主要股东及分红情况

纳税人填报本企业投资比例位列前10位的股东情况。包括股东名称，证件种类(营业执照、税务登记证、组织机构代码证、身份证、护照等)，证件号码(统一社会信用代码、纳税人识别号、组织机构代码号、身份证号、护照号等)，投资比例，当年(决议日)分配的股息、红利等权益性投资收益金额，国籍(注册地址)。纳税人股东数量超过10位的，应将其余股东有关数据合计后填入“其余股东合计”行次。

纳税人股东为非居民企业的，证件种类和证件号码可不填报。

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