企业所得税的本年累计金额的计算对于已经从事会计工作的小伙伴们来说就很简单，大家都很了解，但是还们从事会计工作的小伙伴们来说，可能不是很了解，不过没有关系，小编总结了企业所得税的本年累计金额怎么算的相关问题，下面就一起来看一下吧!
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本期金额填报当月或当季的金额,即按月申报预缴企业所得税的填报当月数,按季申报预缴企业所得税的填本季度3个月的合计数.
累计金额填报每年1月1日至当月末最后一天或当季度末最后一天的数据.2季度,本期金额填4-6月份的数据,累计金额填报1-6月份的数据.
企业所得税怎么计算的
应纳企业所得税计算公式为:应纳企业所得税税款=应纳税所得额×25%.企业所得税,按年计算,分月或者分季预缴,月份或者季度终了后15日内预缴;年度终了后4个月内汇算清缴,多退少补.
根据《实施细则》规定:企业预缴所得税时应当按纳税期限的实际数预缴,按实际数预缴有困难的可以按上一年度的应纳税所得额的l/12或l/4,或者按税务机关认可的其他方法预缴所得税.据此,预缴企业所得税的计算公式为:月(季)预缴所得税款=月(季)应纳税所得额×33% 或:月(季)预缴所得税税额=上一年度应纳税所得额×1/12(或1/4)×25%.
企业应纳的企业所得税,都应在月(季)预缴的基础上,于年度终了后,在规定的期限内汇算清缴,多退少补.计算公式为:全年应纳所得税税额=全年应纳税所得额×33%;汇算应补(退)所得税税额=全年应纳所得税税额-各月(季)预缴所得税税额合计.
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