管理企业票据、货币资金,以及有价证券等的收付、保管、核算工作,为企业经济管理和经营决策提供各种金融信息。没有任何会计经验又想从事财务工作的人员,初当出纳从业人员。出纳怎么做?小编整理了出纳登记现金日记账和库存现金盘点的案例分析。
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出纳登记本月现金日记账
05月01日,出纳登记本月现金日记账,并进行月结。(本行余额=上一行余额+本行借方发生额-本行贷方发生额 比如:第二行4850=4350+500-0=4850)(本月合计余额=期初余额+本月合计借方发生额-本月合计贷方发生额)
05月31日,出纳用实地盘点法盘点库存现金,盘点的金额为:100元435张,50元1张,10元3张。
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