企业应收到某笔款项,但又还没有收到,因此发票也没有给客户.但这笔业务是实际发生了的,会计人员在做账的时候必须要在账目上有所体现,不能够完全不做账.下文中小编为大家带来了有关于应收而未收又未开票的会计分录怎么处理的具体内容，一起来了解一下吧!
企业应收到某笔款项,但又还没有收到,因此发票也没有给客户.但这笔业务是实际发生了的,会计人员在做账的时候必须要在账目上有所体现,不能够完全不做账.下文中小编为大家带来了有关于应收而未收又未开票的会计分录怎么处理的具体内容，一起来了解一下吧!
出货了,货款没到票没开,这种情况在会计上一般暂不处理.
1、收到货款发票末开
借:银行存款(库存现金)
贷:预收账款-A公司
开票后
借:预收账款-A公司
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
2、收到货款同时开具增值税发票
借:银行存款(库存现金)
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
3、开了发票,货款末收
借:应收账款-A公司
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
货款到后
借:银行存款(库存现金)
贷:应收账款-A公司
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