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作为一名工业会计，我们知道月末对账是工作中非常重要的，今天小编跟大家分享一下企业月末对账小技巧，一起来看看吧！

作为一名工业会计，我们知道月末对账是工作中非常重要的，今天小编跟大家分享一下企业月末对账小技巧，一起来看看吧！

1、对账方法有两种。

（1）要求供应商拿原始单据对账。单据包括：本公司已确认

签收的送货单、本公司已办理入库手续开具的入仓单。如果

供应商过多，没办法马上对账的，可以先写签收单给对方，

对好后并做了付款计划后，供应商可以凭收条过来收款。

、

（2）在异地的供应商可以以对账单形式对账。

对账单格式有两种。

1）汇总式对账单

2）明细式对账单。

我们除了要对当月的收货明细之后，还要跟供应商对一

对应付的余额，所以在要对账单的表尾增加这部分：

上月欠款余额：

本月送货金额：

本月付款金额：

本月欠款余额：

如果供应商要给本企业开具发票的，我们还要跟他们核

对欠票情况。

上月欠票金额：

本月开票金额：

本月付款金额：

本月欠票余额：

注：看外账的明细账的余额，借方余额代表欠票，贷方余额

代表已开票未付款。

（3）对账时出现几种不符及对于不符处理方法：

①送货单与当时送货的货物不符，收货企业以收到的货物为

准，导致两边对账金额不同。以收货的入仓单为主，通知对

方更改对账单后重传，或者在对方的对账单上作出标示，并

对错误的地方进行修改。

②供货方单价有变动，跟企业的采购部重新确认的价格，采购部

没有及时通知财务部。如果相差的价格不大，而且这存货已出库

并结转了销售成本的，我们可以将差异金额直接计到主营业务成

本中。如果我们是用软件做账的，还没结账前，可以反审凭证，

对入库单进行修改。

借：主营业务成本 （我司金额低的记借方，我司金额高

的记贷方）

贷：应付账款

③企业采购人员从供应商处拿了需要收费的样品，没有回企

业办理入库手续，以致两方收货数量不一。让对方传真企业

人员签名的送货单，找经手人确认后，再让他到仓管处办理

补入库手续。

企业扣除了供应商质量罚款等非货款款项，相关部门没

有及时通知供应商，对致双方欠款余额不一。扣了对方罚款

的，要提供扣款文件给对方，并开具收款收据让对方冲账。

会计分录：

1.借：库存现金

贷：管理费用－售后服务费

2.借：应付账款

贷：库存现金

以上便是工业企业月末对账小技巧想要学习更多工业会计实操知识扫码关注“会计教练”微信公众号对话框回复“工业会计”，即可获取相关教程试听权限及海量实操干货