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实体企业所得税税务筹划方案分析，大家公认的，实体企业不好搞，快钱就搞投资和房地产，带给公司高盈利的同时也带来了高额的税费，那么应该怎么为公司进行合理的节税呢?接下来小编就为大家分析一下相关的内容供大家参考!

实体企业所得税税务筹划方案分析，大家公认的，实体企业不好搞，快钱就搞投资和房地产，带给公司高盈利的同时也带来了高额的税费，那么应该怎么为公司进行合理的节税呢?接下来小编就为大家分析一下相关的内容供大家参考!获取更多财务税务学习资料，请点击在线客服，如有疑问将会有我们有十年经验的专业会计名师为您一对一解答!

一、实体企业困难主要体现在：

1、无法承受的高税费

2、各种成本要素不断攀升，销售价格不断下行

3、贷款难，贷款利息高

4、人才流失

我们以华强仪器公司为例，探讨一下大象如何迈开脚步，轻快发展。

二、华强仪器公司

华强仪器公司，成立于1986年，生产电子仪器仪表，创始人毛总，年流水5亿元。具体成本支出如下：

缴税合计：增值税+企业所得税+个人所得税=5,000+2,500+1,500=9,000万元，个人所得仅为5,000万元，如果加上公司2,000名职工缴纳的1,000万人个人所得税，6,300万元五险一金，和各种附加行政收费800万元，累计税费17,100万元，占企业总收入的1/3。

三、破局而出的税筹方案

我们认为，实体企业面对发展困局，是由于中国经济发展较快，发展还不均衡，个别行业个别产业会在发展前期赚取超额利润，一个企业要想平稳发展，依靠的还是自身的核心竞争力，及创新的财税筹划思路。

我们的思路：面对困局，重新做局，打造新局，破局而出。

华强公司自动化程度较高，技术、设备还是比较先进的，2000名员工，其中一线员工500人，管理层200人，研发团队600人，营销团队700人。

针对不同的工作职能，重新调整公司架构，把市场调研、宣传推广、商务咨询、技术研发、市场营销、技术售后等职能部门业务，进行剥离，在我们推荐的税率极低的税收洼地，注册不同类型和经营范围的个人独资企业。

调整公司架构的优势：

1、内部创新，友好竞争

原来这些机构都是公司职能部门，在公司统一领导下开展工作，以KPI进行考核。通过剥离分化，分成小组，华强公司按照业务所需，择优选择最优小组，鼓励内部竞争，内部创新，并可开展对外服务，可提高效率，提高效益，提高创新。

2、合理消化公司利润

这些员工的财务价值，体现在账面，原来仅仅是工资薪金，通过市场化运作，以竞标的市场化价格采购，个独企业与华强公司签署合同开具发票，支付资金，有效解决了华强公司的利润问题，降低了企业所得税支出。

3、合理解决个人所得税

员工通过个独企业为华强公司服务，在收到华强公司支付的服务报酬并缴纳4.8%综合税率后，可税后提现，解决了高收入员工个税问题，对留住核心层员工，有极大帮助。

4、社保问题

对这些员工的社保问题，毛总把这些员工的劳动关系转移到另外一家商务服务公司，员工在商务服务公司打卡并发放较低的工资，缴纳与工资相符的五险一金。

破局后的企业综合税费测算：

通过钇财税专家提供的破局方案，虽然个独企业缴纳税负373万元，但企业所得税节约2,005万元，分红个税节约1,204万元，毛总实际所得变了8,814万元，增加2,814万元。

而华强公司员工也因此受益，通过个独企业分组管理，鼓励内部创新，内部竞争，外部拓展，极大的提高了员工收入，并降低了员工个税和社保负担，企业从此走上了健康快速发展的高速大道。

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