用户注册

企业所得税的申报纳税的相关内容是会计人员经常会遇到的内容，在企业中也是很重要的经济业务。今天小编特意为大家整理出了有关于企业所得税怎么进行申报填写以及相关的知识点内容，欢迎各位小伙伴们前来进行参考阅读!相信会对大家有帮助的!

企业所得税的申报纳税的相关内容是会计人员经常会遇到的内容，在企业中也是很重要的经济业务。今天小编特意为大家整理出了有关于企业所得税怎么进行申报填写以及相关的知识点内容，欢迎各位小伙伴们前来进行参考阅读!相信会对大家有帮助的!

企业所得税申报表填写

利润总额计算中的项目，按照国家统一会计制度口径计算填报。

实行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度纳税人其数据直接取自利润表;

实行事业单位会计准则的纳税人其数据取自收入支出表;实行民间非营利组织会计制度纳税人其数据取自业务活动表;

实行其他国家统一会计制度的纳税人，根据本表项目进行分析填报。

应纳税所得额计算和应纳税额计算中的项目，除根据主表逻辑关系计算的外，通过附表相应栏次填报。

在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人。

企业所得税的纳税人包括各类企业、事业单位、社会团体、民办非企业单位和从事经营活动的其他组织。

个人独资企业、合伙企业不属于企业所得税纳税义务人。

企业所得税采取收入来源地管辖权和居民管辖权相结合的双管辖权，把企业分为居民企业和非居民企业，分别确定不同纳税义务。

1.居民企业，是指依法在中国境内成立，或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。

2.非居民企业，是指依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。

企业所得税月度预缴纳税申报及填报说明

“是否属于小型微利企业”填报

1.纳税人上一纳税年度汇算清缴符合小型微利企业条件的，本年预缴时，选择“是”，预缴累计会计利润不符合小微企业条件的，选择“否”。

2.本年度新办企业，“资产总额”和“从业人数”符合规定条件，选择“是”，预缴累计会计利润不符合小微企业条件的，选择“否”。

3.上年度“资产总额”和“从业人数”符合规定条件，应纳税所得额不符合小微企业条件的，预计本年度会计利润符合小微企业条件，选择“是”，预缴累计会计利润不符合小微企业条件，选择“否”。

4.纳税人第一季度预缴所得税时，鉴于上一年度汇算清缴尚未结束，可以按照上年度第四季度预缴情况选择“是”或“否”。

本栏次为必填项目，不符合小型微利企业条件的，选择“否”。

企业所得税预缴申报课程限免看

企业所得税年度纳税申报表及填表说明汇总资料包，免费发放中!!

相关阅读：

利润表上的企业所得税费用包含所得税费用吗

小规模纳税人企业所得税税率是多少