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公司在经营的时候总会遇到货款收不回来的情况，这些情况是在所难免的，那么其他应付款发票收不回来怎么做账务处理呢?快来学习一下小编为大家整理出的一些有关于其他应收款收不回来怎么做会计分录的具体知识点内容吧，希望对大家有所帮助!

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其他应付款发票收不回来怎么做账

这是未付款未开票的购进，应该暂估入库。

借：库存商品(原材料等科目)---暂估入库

贷：应付账款---暂估--xx公司

次月初，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录：

借：库存商品

贷：应付账款——暂估款

取得发票后，编制正式入帐分录：

借：库存商品

借：应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：应付账款——**公司 等

根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账。

先收发票后付款会计分录怎么做

材料，实物类：

借：存货或原材料或固定资产

应交税费-应交增值税-进项税;

贷：应付账款/其他应付款

费用类：

借：管理费用/营业费用

贷：应付账款/其他应付款

付款时：

借：应付账款/其他应付款

贷：库存现金/银行存款

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