我们都知道，作为财务工作人员需要定期进行所得税费用的计提，那么你知道关于所得税费用忘记计提要怎么进行相关的账务处理操作呢?让我们一起来看看吧，具体内容在下文上年度没有计提所得税费用怎么处理，很高兴可以帮到大家
我们都知道，作为财务工作人员需要定期进行所得税费用的计提，那么你知道关于所得税费用忘记计提要怎么进行相关的账务处理操作呢?让我们一起来看看吧，具体内容在下文上年度没有计提所得税费用怎么处理，很高兴可以帮到大家。
一、执行会计准则或企业会计制度的：
计提，
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交企业所得税
上交，
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
结转，
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
二、执行小企业会计准则：
上交，
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
结转，
借：利润分配-未分配利润
贷：以前应交税费-应交企业所得税
1、执行企业会计准则的单位，冲销以前年度多计提的各种费用
借：其他应收款(其他应付款等科目)
贷：以前年度损益调整
贷：应交税费---应交企业所得税
2、执行小企业会计准则的单位，冲销以前年度多计提的各种费用
借：其他应收款(其他应付款等科目)
贷：管理费用(销售费用等科目)
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