在实际工作当中，会计人员难免会发生企业所得税季报填错的情况，那么如果填错了怎么办呢?对年报有影响吗?下文中小编整理了有关于企业所得税季报填错会影响年报吗的具体内容，快来和小编一起详细的了解一下吧!希望对大家学习和工作上有所帮助哦!
在实际工作当中，会计人员难免会发生企业所得税季报填错的情况，那么如果填错了怎么办呢?对年报有影响吗?下文中小编整理了有关于企业所得税季报填错会影响年报吗的具体内容，快来和小编一起详细的了解一下吧!希望对大家学习和工作上有所帮助哦!
如果季度填报已经申报了，企业所得税季报填错会影响年报，做年度汇算清缴的时候，需要比对季度预缴的税额，多退少补。
企业所得税季报预缴纳税申报表填写错误的处理方法：
在申报期范围内报错的，且未清缴税款的。
可以重新申报;
过了申报期，发现有误，且清缴税款的，需要携带税务登记证、经办人身份证明、盖有公章的正确的企业所得税纳税申报表到税局前台申请重报。
季度企业所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额。
计提所得税的时候账务处理是，
借：所得税费用，
贷：应交税费—企业所得税。
缴纳企业所得税的时候账务处理是，
借：应交税费—企业所得税，
贷：银行存款。
延伸阅读：
下一篇：投资收益分红需要交企业所得税吗
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