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关于企业所得税当月要计提后，是下个月才可以进行缴纳的，但有些小伙伴在计提所得税时不小心将数据弄错了，有所得税计提比较多的情况。那么在出现所得税计提比较多之后相关的会计人员需要及时的进行补救。今天小编为大家整理了一些有关于季度所得税多计提了怎么处理的内容，快来学习一下吧!

关于企业所得税当月要计提后，是下个月才可以进行缴纳的，但有些小伙伴在计提所得税时不小心将数据弄错了，有所得税计提比较多的情况。那么在出现所得税计提比较多之后相关的会计人员需要及时的进行补救。今天小编为大家整理了一些有关于季度所得税多计提了怎么处理的内容，快来学习一下吧!

月度计提所得税多了季度会计处理

季度所得税计提会计分录：

借：所得税费用

贷：应交税费—应交所得税

所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。

“所得税费用”，核算企业负担的所得税，是损益类科目;

这一般不等于当期应交所得税，因为可能存在“暂时性差异”。

如果只有永久性差异，则等于当期应交所得税。

应对国家征税政策，月度所得税征缴采取月度汇算清缴的方法实现，即多退少补的政策。

具体表现为：

企业设立一个汇算清缴账户，并存入一定的金额，在核算出当期的所得税时税款通过汇算清缴账户结算，即使后期存在差异的情况下也会在下一个会计期间返还或者补全。

所得税季报在会计处理上要计提吗

所得税是按季度预缴的，到年终费算清缴的，那么计提是每个季度计提

计提时：

借：所得税

贷：应交税费-应交所得税

缴纳时：

借：应交税费-应交所得税

贷：银行存款(库存现金)

月底结转时：

借：本年利润

贷：所得税

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延伸阅读：

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企业季度所得税报表会计如何填写