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私募基金申购有一些企业是需要进行缴纳保证金的。那么大家知道有什么吗?对于刚刚接触会计的小伙伴们俩说这部分的内容确实有些难以理解。没关系，今天小编在下文中为大家整理了有关于购买私募基金申购的会计分录怎么做的具体内容，一起来学习一下吧!

私募基金申购有一些企业是需要进行缴纳保证金的。那么大家知道有什么吗?对于刚刚接触会计的小伙伴们俩说这部分的内容确实有些难以理解。没关系，今天小编在下文中为大家整理了有关于购买私募基金申购的会计分录怎么做的具体内容，一起来学习一下吧!

私募基金申购会计分录怎么处理

1.购买时：

借：交易性金融资产—成本

贷：银行存款、其他货币资金等

2.如果购买的基金要明年再卖，年末需要根据基金净值和购买成本的差额

借：交易性金融资产—公允价值变动

贷：公允价值变动损益

开设私募基金需要哪些条件

(一)私募基金一般分为两种：

1、管理型基金公司：最低注册资本金3000万;

2、投资型基金公司：最低注册资本金5亿;

(二)要求

现在政策是比较松的，一般没什么特殊的要求，当然在金融机构有从业经历的话最好了，尤其是从事过风险把控这块;

(三)程序

和注册一般公司一样，一般20多个工作日，一个月的时间

延伸阅读：

私募基金管理公司会计核算如何做

购买私募基金会计分录怎么写