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大家在公司工作时，首先要清楚自己的本职工作内容是什么。像会计和出纳所负责的工作内容是不同的。今天，小编主要是给大家讲解一下有关报销差旅费凭证填制要求，这也是会计人员日常工作所负责的内容之一，大家在进行报销各项费用时是需要填制报销单的，还需要出示有相应的原始凭证票据的。

大家在公司工作时，首先要清楚自己的本职工作内容是什么。像会计和出纳所负责的工作内容是不同的。今天，小编主要是给大家讲解一下有关报销差旅费凭证填制要求，这也是会计人员日常工作所负责的内容之一，大家在进行报销各项费用时是需要填制报销单的，还需要出示有相应的原始凭证票据的。

差旅费凭证填制注意事项

1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据:包括出差申请、机票(明折明扣票)、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。

2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。

3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。

4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销;对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。

5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。

6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。

差旅费会计分录

1、如果没有向公司借钱

借:管理费用-差旅费

贷:库存现金

2、借出时

借:其他应收款--**人

贷:库存现金

3、报销时全部花完

借:管理费用-差旅费

贷:其他应收款-**人

有剩余现金

借:库存现金

管理费用 -差旅费

贷:其他应收款 -**人

4、补款时

借:管理费用 -差旅费

贷:库存现金

其他应收款 -**人

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