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在企业中，大家进行账务处理时，难免会有不知道怎么处理的问题，比如说：遇到小规模纳税人季度销售额未超过30万,但是要开具5万元的的专票,是否需要缴纳附加税费?小编教育费附加季度大于30万减半征收吗?免征的教育费附加 申报表怎么填?来跟小编一起看看吧，具体内容在下文免征的教育费附加申报表怎么填

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免征的教育费附加申报表怎么填

前面计税依据栏正常填写相应的增值税、消费税税额,后面再填写减免税的性质和税额,

教育费附加季度大于30万减半征收吗

小规模30万的优惠政策是一个季度普票和专票加起来不超过30万,普票是免增值税的,专票开多少扣多少

这个分两种情况

一种是开具5万的专票,普票和专票加起来不超过30万,普票是免税的,5万的专票是需要交纳增值税,再按7%减半征收交纳附加税

还有一种,普票和专票加起来超过30万,那就是全额征增值税,不止后面5万要交,前面的普票部分也要补回来,城建税7%,教育费附加3%,地方教育费2%,减半征收附加税.

企业所得税预缴申报表为什么带不出亏损数字?

答:一季度亏损需要完成2018年度企业所得税汇算清缴后才会自动带出.

如果想要弥补一季度亏损,需要在18日前完成企业所得税年报,然后填报企业所得税预缴申报表.

小规模销售额季不超30万,为什么不能享受教育费附加减免政策

答:首先需要确定在附加税申报表中【本期是否适用增值税小规模纳税人减征政策】一栏中是否勾选了"是",如果没有勾选或勾选"否"是无法享受教育费附加减免政策的;

如果季度销售额未超30万,申报表中该勾选的也勾选了,为什么教育费附加还是显示减半征收而不是全部减免呢?

这时你需要核实一下,本季度是否申请代开过增值税专用发票,如果申请打开了增值税专用发票,不论销售额是否超过标准,都需要缴纳增值税及附加税.

也就是说,只要申请代开专票,就只能享受减半征收教育费附加政策而无法享受全部减免教育费附加,这点大家也要注意.

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