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一家企业由于生产经营的需要，有很多的企业员工都会被派外出差，那么如果是企业让其出差的话，员工是可以将出差费用报销的。那么借支出差费用会计分录怎么做呢?大家都知道吗?小编在整理了借支出差费用怎么做会计分录的相关的内容供大家参考阅读。

一家企业由于生产经营的需要，有很多的企业员工都会被派外出差，那么如果是企业让其出差的话，员工是可以将出差费用报销的。那么借支出差费用会计分录怎么做呢?大家都知道吗?小编在整理了借支出差费用怎么做会计分录的相关的内容供大家参考阅读。

借支差旅费会计分录

借：其他应收款——XX职工

贷：库存现金/银行存款

出差后报销差旅费时：

借：管理费用/销售费用(实际发生的差旅费)

贷：其他应收款(出差前预借的款项)

库存现金/银行存款(预支和实际发生的差额)(可借可贷)

差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

差旅费的报销范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、通讯费和杂费等。

交通费、住宿费、伙食补助费比较好理解，指出差人员出门所需的交通费用，住宿需要支付的房费，在外的餐费及相关费用。

但是需要注意，这些费用必须合理，如果超出规定，企业很有可能不予报销。

通讯费是指出差期间的电话费，但是也有可能发生额外的邮寄费等相关费用。

至于杂费内容就很多了，但大多数都是些很少发生的费用，影响不大。

差旅费报销流程

1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款.各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任.

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

上述就是小编整理的关于借支出差费用怎么做会计分录的相关知识点内容，希望能帮助到大家。相信大家对于这个类型的会计知识都有所了解了。如果还有其他关于企业的账务处理的问题，可以咨询我们的在线答疑老师哦~