财务人员只要到了月末或者季末或者年末都是最忙的时候，在对于这个相关的结转的，在对于这个年末应交税费明细科目的结转，在具体的结转是需要进行处理并掌握的，更多的内容，小编已经在下文中整理好了，想要学习和了解的小伙伴们一起来看看下文吧，希望小编的分享可以帮助到大家哦。
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结转进项税额，
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税(进项)
结转销项税额，
借：应交税费——应交增值税(销项)
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。
若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留的进项税;若贷方有余额，则为应交的税费。
在下月缴纳时：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
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