增值税在进行申报的时候对于这些季度申报是需要进行申报的,申报的流程及步骤都是需要财务人员进行掌握的,那么增值税通常是按季度交还是按月交的,具体的申报流程,小编已经在下文中把相关的内容整理在下文了,想要学习和了解的小伙伴们一起来看看下文吧,希望可以帮助到大家哦。
增值税在进行申报的时候对于这些季度申报是需要进行申报的,申报的流程及步骤都是需要财务人员进行掌握的,那么增值税通常是按季度交还是按月交的,具体的申报流程,小编已经在下文中把相关的内容整理在下文了,想要学习和了解的小伙伴们一起来看看下文吧,希望可以帮助到大家哦。
一般来说都是按月申报 税款视你的销售收入而定
增值税是季度申报,附加税在地税是按月还是按季申报?
答:增值税是季度申报,附加税在地税也是按季申报。按照《国家税务总局关于合理简并纳税人申报缴税次数的公告》(国家税务总局公告2016年第6号)规定,自2016年4月1日起,增值税小规模纳税人缴纳增值税、消费税、文化事业建设费,以及随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加等税费,原则上实行按季申报。
答:满足增值税一般纳税人的一般是月报。满足小型微利的小规模纳税人一般是季报。
本月国税申报表先报了季报和增值税财务报表再后报怎么办?
答:增值税申报如果核定为季报,那就一季度报一次;如果核定为月报,那就必须月月报;
企业所得税在国税的,一般企业都是季报;
财务报表根据增值税的申报期一起报;
申报顺序:先申报财务报表,再报增值税,再报企业所得税。
公司增值税季缴,那营业税金及附加也季度计提还是每月都要计提?
举例:公司增值税季缴,那税金及附加也季度计提还是每月都要计提公司是小规模,季缴增值税,有的时候季收入不足9万会税金减免,那每月产生的收入所应缴的增值税都要按月计提税金及附加吗,还是季度看需不需要减免再一块计提呢?
答:这两种处理办法现在都有。
一种就是在计算增值税的同时计提附加税费,如果季销售额没有超过9万元,在做免征增值税账务处理的同时,做免征附加税费的账务处理。
第二种就是先计算出增值税,不计提附加税费;如果季销售额没有超过9万元,做免征增值税账务处理。
如果季销售额超过9万元,需要缴纳增值税时,再计提附加税费。
个人倾向第二种。因为按照规定,附加税费是按照实际缴纳的增值税、消费税和营业税税额为计税依据计算征收的。
既然增值税免征,就没有实际缴纳,就不用计提附加税费。
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