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小规模纳税人在对于这个季报是需要进行按照流程填写的，小规模纳税人是需要进行会计处理的，那么小规模纳税人季报怎么填，在对于这个相关的填写内容，小编在下文中详细的整理好了，想要对此学习和了解更多的小伙伴们一起来看看下文吧，希望可以帮助到大家哦。

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小规模纳税人季报填写

工业总产值填写生产出的产品价格乘以数量后的金额.其他按财务报表的数字填写就可以了

小规模纳税人月租金不足10万免交增值税吗

答:《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号,以下简称"36号文")规定,纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天.

按照上述要求,其他个人以外的小规模纳税人一次性预收的租赁费,纳税义务发生时间是收到预收款当天,无论该小规模纳税人是按月还是按季度计算缴纳增值税,均无法享受增值税免税优惠,需要对收取的租金全额计算缴纳增值税.

如果该小规模纳税人按季度缴纳增值税,且租金按季度一次性预先收取,每次收取租金不超过30万元(未开具增值税专用发票,下同),按照4号公告"小规模纳税人发生增值税应税销售行为,季度销售额未超过30万元免征增值税"的规定,则该小规模纳税人可以享受增值税免税优惠.

(二)其他个人以外的小规模纳税人既提供不动产租赁服务,又提供其他服务

其他个人以外的小规模纳税人既提供不动产租赁服务,又提供其他服务,且该小规模纳税人按季度计算缴纳增值税,如果一个季度预收的租金不超过30万元,但加上其他服务收入后,季度销售额超过了30万元,则该小规模纳税人仍然需要就该季度收取的租金收入全额计算缴纳增值税.

如果该小规模纳税人在一个季度内预收的租金和其他服务销售额合计未超过30万元,则该小规模纳税人仍然可以按照4号公告的规定,享受增值税免税优惠。

在小规模纳税人进行填制季度报告时，肯定是有很多种情况发生的，在对于这个特殊的情况是需要进行处理的，在上文中小规模纳税人季报怎么填，对填写的内容还不太了解的可以在线咨询我们的答疑老师哦，为您答疑解难，还有更多的内容可以加入到我们的会计交流群进行学习哦。