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企业通过哪些组织形式进行纳税筹划?纳税筹划对我们的企业来说是非常重要的，合理的纳税筹划可以帮助企业提高很多的利润，本文详细为大家介绍一下企业通过哪些组织形式进行纳税筹划以及案例分析!

企业通过哪些组织形式进行纳税筹划?纳税筹划对我们的企业来说是非常重要的，合理的纳税筹划可以帮助企业提高很多的利润，本文详细为大家介绍一下企业通过哪些组织形式进行纳税筹划以及案例分析!

公司制企业(财政奖励)

公司制企业属于法人企业，又包括有限责任公司和股份有限公司，出资者以出资额为限承担有限责任。随着我国社会主义市场经济体制的不断完善，公司制企业已经成为我国最主要的企业组织形式。

原公司现有情况以年利润1亿元为例：

按照利润的25%，需交纳企业所得税2500万;17%增值税，可抵扣4000万，即缴纳增值税为1020万，合计2500万+1020万=3520万。

现在重庆黔江区注册一家新公司，享受其地方政府的税收优惠政策，增值税和企业所得税都是按照地方留存的30%-50%财政奖励。

增值税(地方留存50%)奖励1020万*50%*50%=255万

企业所得税(地方留存40%奖励2500万*40%*50%=500万

总计节税255万+500万=755万

有限合伙企业和个人独资企业(核定征收)

合伙制企业也称为合伙企业，是指由两个或两个以上自然人共同出资，为了获利共同经营，并归企业主共同所有的企业组织形式。合伙人出资可以是资金或其他财物，也可以是特许权、信用和劳务等。

个人独资企业也称为个人业主制企业、个人企业，是指由个人出资兴办，完全归个人所有和控制的企业组织形式。这种企业在法律上是自然人企业，不具有法人资格。

原公司500万高额利润无法解决为例：

现在重庆黔江区注册一家个人独资企业，申请核定征收，按照10%行业利润率核定，个人所得税税率0.5%-3.1%，因为个人独资企业和有限合伙企业由增值税、附加税、个人所得税组成，所以增值税还能享受财政奖励的优惠政策，其综合税负是5.93%，500万的开票量缴纳31.8万的税。

分公司与子公司

分公司和子公司由于出资不同，各自的法律地位也不同。按照《中华人民共和国登记管理条例》第三十九条规定：“分公司是指公司在其住所以外设立的从事经营活动的机构。分公司不具有法人资格。”两者的相同点是，都具有经营资格，都有自己的经营场所。

此方案主要是以分公司发放工资薪金缴纳个人所得税，这部分总公司税前扣除不需交纳企业所得税，且跨省总公司还需另分配部分企业所得税在分公司缴纳，分配比例需总公司税务确定。分公司交纳的个人所得税，享受地方留存(40%)的80% 奖励，企业所得税享受地方留存(40%)的50%奖励

以原公司1亿元的利润为例，全部以分公司发放工资(假定总公司不分配企业所得税)，分公司按45%缴纳个人所得税约4500万(扣除数忽略)，按照所得税地方留存(40%)的80%奖励(即总额的32%奖励)，奖励金额1440万，可以节税940万。

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