关于所得税我们在企业中进行账务处理的时候,遇到的也并不在少数,那你知道关于怎么计算应缴纳的所得税的账务处理操作吗?如果不知道就让我们来一起看看,小编已经为您准备好了相关的知识内容,感兴趣的请阅读下文计算应缴纳的所得税会计分录,有疑问请联系我们的答疑老师哦。
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季度企业所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额。
借:所得税费用,
贷:应交税费—企业所得税。
实际缴纳的时候账务处理是,
借:应交税费—企业所得税,
贷:银行存款。
借:所得税费用
贷:应交税费-应交企业所得税
上缴时:
借:应交税费-应交企业所得税
贷:银行存款/库存现金
月末结转:
借:本年利润
贷:所得税费用
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