一般来说，企业计算增值税会按照月度或者季度进行缴纳，那么当进行计算增值税并进行结转该怎么进行相关的账务处理操作呢?一般来说会设置应交税金和未交税金的科目进行计算，那么关于计算应交增值税并结转分录小编已经准备好了相关内容让我们一起来看看吧。
一般来说，企业计算增值税会按照月度或者季度进行缴纳，那么当进行计算增值税并进行结转该怎么进行相关的账务处理操作呢?一般来说会设置应交税金和未交税金的科目进行计算，那么关于计算应交增值税并结转分录小编已经准备好了相关内容让我们一起来看看吧。
简单的说：本月应交增值税=本月增值税销项金额-本月增值税进项金额
先将进项税额及销项税额进行结转，分录如下：
借：应交税金—未交税金
贷：应交税金—应交增值税—进项税额
借：应交税金—应交增值税—销项税额
贷：应交税金—未交税金
这时候您要看未交税金的账面余额，贷方余额有多少就应交多少钱的税。
当然这只是个简单的结转，假如有进项税额转出等分录也要进行结转
待次月交纳税款时分录直接走未交税金就行 如下
借：应交税金—未交税金
贷：银行存款(或现金)
期末增值税结转会计分录怎么做?
1、企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:
借记“应交税金——应交增值税(转出未交增值税)”科目
贷记“应交税金——未交增值税”科目。
2、将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:
借记“应交税金——未交增值税”科目
贷记“应交税金——应交增值税(转出多交增值税)”科目。
3、当月上交本月增值税时:
借记“应交税金——应交增值税(已交税金)”科目
贷记“银行存款”科目。
4、当月上交上月应交未交的增值税:
借记“应交税金——未交增值税”科目
贷记“银行存款”科目。
5、“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额:
反映尚未抵扣的增值税。
“应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税;贷方余额，反映未交的增值税。
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