进行企业的所得税缴纳，财务人员一般对于税款的缴纳是见得最多了，每个月基本都会有一定的税款需要计算并缴纳的，在对于这个缴纳的企业所得税来说，那么企业所得税怎么做账，在对于这个相关的知识内容，小编已经在下文中整理了相关的知识内容，想要对此学习或者了解更多的小伙伴们一起来看看下文吧，希望下文中的内容可以帮助到大家哦。
进行企业的所得税缴纳，财务人员一般对于税款的缴纳是见得最多了，每个月基本都会有一定的税款需要计算并缴纳的，在对于这个缴纳的企业所得税来说，那么企业所得税怎么做账，在对于这个相关的知识内容，小编已经在下文中整理了相关的知识内容，想要对此学习或者了解更多的小伙伴们一起来看看下文吧，希望下文中的内容可以帮助到大家哦。
月末计提时：
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
结转时:
借：本年利润
贷：所得税费用
下月初上缴时:
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
一、如果退的是当年的
借：银行存款
贷：所得税费用
二、如果退的是以前年度的
1.收到退税款
借:：银行存款
贷：应交税费--应交所得税。
2.结转
借：应交税金--应交所得税
贷：以前年度损益调整
同时
借：以前年度损益调整
贷：利润分配--未分配利润
汇算清缴后缴纳的所得税如何做账务处理?
汇算清缴后缴纳的所得税
补做计提
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交企业所得税
上交时：
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款-**行
结转“以前年度损益调整”科目余额到“利润分配”科目
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
月末计提时：
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
结转时:
借：本年利润
贷：所得税费用
下月初上缴时:
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
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