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出纳到底需要做些什么？出纳做账流程是什么？需要掌握哪些知识？刚刚从事出纳工作，对出纳工作一知半解，怎么办？现在一起来看看出纳现金收付工作流程具体有哪些呢？

出纳到底需要做些什么？出纳做账流程是什么？需要掌握哪些知识？刚刚从事出纳工作，对出纳工作一知半解，怎么办？现在一起来看看出纳现金收付工作流程具体有哪些呢？

出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

基本工作：

1、办理现金收付及结算业务。

2、办理银行结算，规范使用票据。

3、登记银行和现金日记账等，做到“日清月结”。

4、保管库存现金、各种有价证券、印章和票据。

每日基本工作：

1、上班的时间，必须检查现金、有价证券及其他贵重物品是否完好；

2、及时安排每日资金计划，请示，确定现金需求量，办理各项现金收付业务；

3、“日清月结”：当天下班之前将所有收付款单据编制入账；

4、“账实相符”：每天盘点现金，进行账实核对，必须保证现金实有数与日记账、总账相符，防止现金盈亏短缺；

5、把收到的现金及时送存银行，不得“坐支”；

6、现金收付业务一旦发生清结，应在原单据上加盖“现金付讫或现金收讫”章。

7、下班前必须整理好现金，锁好抽屉和保险柜，保证无资料和现金等遗漏和乱放的现象。

收现业务具体流程:

根据业务需求开具收据、收款：

1、检查收据的开具金额是否正确，大小写是否一致，有无经手人签名；

2、在收据（发票）上加盖财务结算章；

3、将收据联（或发票联）给交款人；

4、凭记账联登记现金流水账；

5、登记票据传递登记本；

6、将记账联连同登记本传给财务相应岗位签收。

注：原则上只有收到现金才开具收据，收到银行存款或入账时需要开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，加盖“转账”图章和财务结算章。

付现业务具体流程：

1.费用报销流程：

（1）审核各会计岗位传来的现金付款凭证金额与原始凭证是否一致；

（2）检查并督促领款人签字；

（3）根据记账凭证金额付款；

（4）在原始凭证上加盖“现金付讫”图章；

（5）登记现金流水账；

（6）将记账凭证及时传主管岗复查。

2.人工费或福利费等发放流程：

（1）凭相关部门开具的支出证明单或批示文件等付款

（2）在支出证明单上加盖“现金付讫”图章；

（3）登记现金流水账；

（4）登记票据传递登记本；

（5）将支出证明单连同票据传递登记本传给相关岗位签收制证。

现金管理的基本原则是：

（1）开户单位库存现金一律实行限额管理；

（2）不准擅自“坐支”现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业的现金进行有效地监督和管理；

（3）企业收入的现金不准作为储蓄存款储蓄；

（4）收入现金应及时送存银行；

（5）严格按照规定的开支范围使用现金，结算金额超过起点的，不得使用现金；

（6）不准编造用途套取现金；

（7）企业之间不得相互借用现金。          

以上就是出纳做账流程之现金收付及结算业务的相关内容，希望对大家有所帮助。如果大家还想要了解更多有关出纳做账的干货，扫码关注“会计教练”公众号，领取海量的出纳实操资料，还有老师视频讲解，如有疑问咨询在线答疑老师为你解答。