众所周知，汇算清缴是企业财务部门很重要的一项工作，需要财务人员熟练掌握汇算清缴相关的会计知识。很多小伙伴在汇算清缴的过程中会遇到利润总额为负数的情况，这时应该怎样进行处理呢?下文汇总了汇算清缴利润是负数怎么调平的相关内容，让我们继续往下看吧!
众所周知，汇算清缴是企业财务部门很重要的一项工作，需要财务人员熟练掌握汇算清缴相关的会计知识。很多小伙伴在汇算清缴的过程中会遇到利润总额为负数的情况，这时应该怎样进行处理呢?下文汇总了汇算清缴利润是负数怎么调平的相关内容，让我们继续往下看吧!
主表的负数，得在【企业所得税弥补亏损明细表】本年中手工填写，并点击上“数据对比”菜单后保存。
所得税是企业有利润时才缴纳的税种。
如果是季度所得税申报，据实填列负数即可。如果您说的利润总额是年度总利润，季度所得税预交时若有预交税款的话，还涉及税款退库问题?。若纳税人同意，也可以用来抵顶以后年度应纳税额。
年度总亏损不用计提所得税的;
如果在一年内前三个季度有预交所得税，到了第四季度亏损巨大，导致全年亏损，那么在第四季度要做负数计提，把前三个季度计提的冲回就可以。
如果企业利润为负数,不用交税;核定征收,只要有收入就要交税.
1.企业应纳所得税额=当期应纳税所得额*适用税率
应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额
2.企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得.
3.根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定一般企业所得税的税率为25%.
延伸阅读：
上一篇：汇算清缴利润表本月数如何取数
下一篇：汇算清缴利息收入利息支出怎么填写
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