发票是财务人员经常会在工作中接触到的一种票据，可以作为记账凭证。那么当发票多开时，财务人员应该怎样进行会计处理呢?下文整理了发票多开会计分录怎么写的相关内容，你可以作为参考哦!如果想要和更多同行业的小伙伴进行交流，就扫描下方二维码加入会计实操交流群吧!
发票是财务人员经常会在工作中接触到的一种票据，可以作为记账凭证。那么当发票多开时，财务人员应该怎样进行会计处理呢?下文整理了发票多开会计分录怎么写的相关内容，你可以作为参考哦!如果想要和更多同行业的小伙伴进行交流，就扫描下方二维码加入会计实操交流群吧!
一、对对开发票小规模纳税人的帐务处理
1、根据发票入账
借：原材料
贷：银行存款或现金同时
借：在途物资(多开的)
贷：应付账款(多开的)
2、下次进货时
借：原材料
贷：在途物资同时
借：应付账款
贷：银行存款
二、对多开发票一般纳税人帐务处理
1、根据发票入账
借：原材料借：应交税费--应交增值税(进项税额)
贷：银行存款或现金同时
借：在途物资(多开)
借：应交税费--应交增值税(进项税额)
贷：应付账款(多开)
2、下次进货时
借：原材料
贷：在途物资同时
借：应付账款
贷：银行存款
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