发票作为很重要的记账凭证，在进行财务处理时一定不能够出错。一旦发票格式出错或者因为某些原因需要重开，就要对原有账目进行调整，这就是常说的发票冲红，那你知道发票冲红会计分录怎么写吗?下文整理了冲红发票相关的会计分录。感兴趣的小伙伴快来看一下!
发票作为很重要的记账凭证，在进行财务处理时一定不能够出错。一旦发票格式出错或者因为某些原因需要重开，就要对原有账目进行调整，这就是常说的发票冲红，那你知道发票冲红会计分录怎么写吗?下文整理了冲红发票相关的会计分录。感兴趣的小伙伴快来看一下!
借：银行存款(红字)
贷：主营业务收入(红字)
贷：应缴税费-增值税-销项税(红字)
重新入账
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应缴税费-增值税-销项税
冲本年利润
借：本年利润(红字)
贷：主营业务收入(红字)
贷：应缴税费-增值税-销项税(红字)
重新结转本年利润
借：本年利润
贷：主营业务收入
贷：应缴税费-增值税-销项税
由销货方申请开具负数发票的情况(前提是发票未认证，发票在180天的认证期内)，具体情况如下：
因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。
因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。
延伸阅读：
上一篇：结转成本会计分录有哪些
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