汇算清缴是企业在年度末要做的一项工作了,对于企业的影响也是很重大的,那么关于汇算清缴需要填哪些资料,这是很多小伙伴都会咨询的一个问题,那么针对这个问题小编为大家整理了相关文章,感兴趣的小伙伴就一起跟着小编往下看吧!希望对大家有所帮助。
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1、企业所得税年度纳税申报表及其附表。
2、财务报表。
3、备案事项相关资料。
4、总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况。
5、委托中介机构代理纳税申报的,应出具双方签订的代理合同,并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告。
6、涉及关联方业务往来的,同时报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》。
7、主管税务机关要求报送的其他有关资料。
年度所得税汇算清缴会计分录
1、计提所得税,会计分录如下:
借:以前年度损益调整——所得税费用
贷:应交税费——企业所得税
2、缴纳所得税:
借:应交税费——企业所得税,
贷:银行存款
3、结转损益:
借:利润分配——未分配利润
贷:以前年度损益调整——所得税费用
延伸阅读;
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