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很多小伙伴们现在对于基金都是比较感兴趣的，在投了基金后最在意的还是他的涨跌了，在基金公司进行财务工作的小伙伴们，在对于基金公司账务处理的会计分录内容，小编已经把相关的会计分录整理在下文了，一起来跟着小编阅读下文吧，希望可以帮助到大家哦。

很多小伙伴们现在对于基金都是比较感兴趣的，在投了基金后最在意的还是他的涨跌了，在基金公司进行财务工作的小伙伴们，在对于基金公司账务处理的会计分录内容，小编已经把相关的会计分录整理在下文了，一起来跟着小编阅读下文吧，希望可以帮助到大家哦。

基金公司账务处理会计分录

1、基金管理公司的财务核算与一般有限责任公司没有区别,按照一般公司核算要求建账即可.

2、基金管理公司一般是管理基金的,基金一般都是合伙制企业.

多数基金管理公司与基金公司都是一套人马,会计人员也都是一套人.

3、合伙制企业会计核算方面与一般公司有较大差异,主要体现在所有者权益上.

一般公司所有者权益下设:实收资本、资本公司、盈余公积、未分配利润等;合伙企业为合伙人资本,下设:合伙人原始投资(核算合伙人为合伙企业投资的资本减去抽回的资本)、合伙人提款(合伙人从合伙企业提走的资金,含工资等)、合伙人损益(指合伙企业经营情况).

另外,股东权益变动表也变为合伙人资本变动表.

4、一般情况下,合伙人提款、合伙人损益两个科目余额在年末全部转入合伙人资本中,因为普通合伙企业承担无限责任,有限合伙人承担有限责任,所以不存在未分配利润问题,全部是合伙人的资本.

5、题目中提到的基金管理管理公司,属于一般的有限责任公司,核算上与一般企业没什么两样.

请问事业基金使用时的会计分录如何做?

事业单位应设置"事业基金"科目,核算事业基金的各项来源、运用和结存,并在该科目下设"一般基金"和"投资基金"两个明细科目.

本科目核算事业单位拥有的非限定用途的净资产,主要包括滚存结余资金等.

本科目应按核算的业务内容下设"一般基金"和"投资基金"两个明细科目.

"一般基金"主要用以核算滚存结余资金;"投资基金"用以核算对外投资部分的基金.

年终,单位应将当期未分配结余转入本科目,借记"结余分配"科目,贷记本科目(一般基金).

对于项目已经完成的拨入专款结余,按规定留归本单位使用的,转入本科目核算,借记"拨入专款"科目,贷记本科目(一般基金)。