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企业如何进行增值税纳税筹划?有不少会计人员和企业对增值税纳税筹划的问题很关注，觉得企业每个月缴纳的增值税太多了,如果能够合理避税的话将能够大大的减少企业的支出，企业的利润也能够因此而提高。接下来就为大家详细分享一下企业如何进行增值税纳税筹划?感兴趣的朋友欢迎大家阅读本文。

企业增值税如何进行纳税筹划？有不少会计人员和企业对增值税纳税筹划的问题很关注，觉得企业每个月缴纳的增值税太多了,如果能够合理避税的话将能够大大的减少企业的支出，企业的利润也能够因此而提高。接下来就为大家详细分享一下企业如何进行增值税纳税筹划?感兴趣的朋友欢迎大家阅读本文。

一、企业设立的增值税筹划

1、企业身份选择

人们通常认为，小规模纳税人的税负重于一般纳税人，但如果你是高科技企业，增加值比较高，选择小规模纳税人更合算。

2、业投资方向及地点

我国现行税法对投资方向不同的企业制定了不同的税收政策，如现行税法规定：对粮食，食用植物油等适用13%的低税率;直接从事植物种植收割和动物的饲养、捕捞的单位和个人销售的自产农产品，免征增值税;利用城市生活垃圾生产的电力实行即征即退政策;部分新墙体材料产品按增值税应纳税额减半征收。

投资者选择地点时，也应该充分利用国家对某些特定地区的税收优惠政策。例如保税区内的生产企业从区外有进出口经营权的企业购进原材料、零部件等加工成产品出口的，可按保税区海关出具的出境备案清单，以及其他规定的凭证，向税务机关申请办理免、抵、退。

二、企业采购活动的增值税筹划

1、选择恰当的购货时间

在供大于求的情况下，容易使企业自身实现逆转型税负转嫁，即压低产品的价格来转嫁税负。另外，在确定购货时间时还应注意物价上涨指数，如果市场上出现通货膨胀现象，而且无法在短时间内得以恢复，那么尽早购进才是上策。

2、合理选择购货对象

对于小规模纳税人，不实行抵扣制，购货对象的选择比较容易。因为从一般纳税人处购进货物，进货中所含的税额肯定高于小规模纳税人，因此，从小规模纳税人处购进货物比较划算。

对一般纳税人，在价格相同的前提下,应该选择从一般纳税人处购进货物,但如果小规模纳税人的销售价格比一般纳税人低,就需计算后选择。

三、企业销售活动的增值税筹划

1、选择恰当的销售方式

采用折扣销售方式，如果销售额和折扣额在同一张发票上体现，以销售额扣除折扣额后的余额为计税金额，如果销售额和折扣额不在同一张发票上体现，均不得将折扣额从销售额中扣除。采用现金折扣方式，折扣额不得从销售额中扣除;采用以旧换新和还本销售方式，都应以全额为计税金额。企业对销售有自主选择权，这为利用不同销售方式进行纳税筹划提供了可能。

2、选择开票时间

销售方式的筹划可以与销售收入实现时间的筹划来结合起来，产品销售收入的实现时间决定了企业纳税义务发生的时间，纳税义务发生时间的早晚又为利用税收屏蔽、减轻税负提供了筹划机会。

3、巧妙处理兼营和混合销售

兼营是指纳税人除主营业务外，还从事其他各项业务，一种是同一税种但税率不同，如同是增值税的应税项目，既包括适用17%税率的货物，同时又兼营13%低税率的货物。可分别记账,并按其所适用的不同税率各自计算应纳税额。

对混合销售的税务处理:从事货物的生产、批发或零售的企业、企业性单位及个体经营者的混合销售行为,视为销售货物(年货物销售额超过50%,非应税劳务营业额不到50%的),征收增值税;但其他单位和个人发生的混合销售行为,视为销售非应税劳务,不征收增值税.这种差异给纳税人进行纳税筹划创造了一定条件,纳税人可以通过控制应税货物和应税劳务的所占比例,来达到选择缴纳增值税还是营业税的目的。

以上就是企业增值税如何进行纳税筹划？具体的内容小编已在上述文章中作出了解答，如果您还有什么不明白的地方，欢迎您咨询右方的在线客服或扫描下方的二维码。将会计教练的有名师为您解答，如您需要学习更多的财务会计课程，如会计实操、会计考证、做账实务、税务实务等类型的课程，咨询我们的联系方式即可获取!